網友保單檢視

上星期辦的研討會 會後有網友拿出自己買的保單 希望我能幫他檢討一下

網友現年49歲 早期買了南山的壽險和防癌險 到4年前才又加買了一張富邦終身壽險和南山的終身醫療險

經過整理之後 如下表

保險公司	險種	保額	保費
南山人壽	終身壽險	500,000	已繳完
	定期意外險	3,590,000	4,315
	意外醫療	21,200	441
富邦人壽	終身壽險	1,000,000	37,700
南山人壽	新終身醫療	1,000	16,470
合計			58,926

保障項目	合計
住院日額	1,000
住院實支實付限額	-
意外住院日額	-
意外實支實付限額	21,200
終身壽險	2,000,000
癌症日額	1,000
癌症死亡	300,000
7項重大疾病	-

網友一年保費 58,926元 大部分都集中在傳統的終身壽險 從理財的角度來看 一張傳統終身壽險 年繳37700

37700*20=754000 20年解約領回646900 交的比領回還少

大部分人買這種保單 都是被業務用保障兼儲蓄的功能所打動

假設這位網友能活到女性平均餘命 82歲

我們來看看實際的投資報酬率是多少

傳統終身壽險82歲領回	欄1	欄2	欄3
年齡	年數	金額
	0	-37700
45	1	-37700
46	2	-37700
47	3	-37700
48	4	-37700
49	5	-37700
50	6	-37700
51	7	-37700
52	8	-37700
53	9	-37700
54	10	-37700
55	11	-37700
56	12	-37700
57	13	-37700
58	14	-37700
59	15	-37700
60	16	-37700
61	17	-37700
62	18	-37700
63	19	-37700
64	20
65	21
66	22
67	23
68	24
69	25
70	26
71	27
72	28
73	29
74	30
75	31
76	32
77	33
78	34
79	35
80	36
81	37
82	38	1000000	2.6174%

到82歲領回1,000,000元 年投資報酬率約為2.62%

假設相同的錢投入SPDR S&P 500

長期平均7%報酬率 到82歲可領回多少 經過計算 1,769,477元

兼有儲蓄功能的保單 過去的人因為對保險的不理解 所以很熱賣

但是他的儲蓄功能 提供的報酬率真的不高 保費又非常高

正確的做法應該是保險回歸保障 儲蓄就回歸理財

不同的功能 適合不同的商品

我建議網友把富邦的終身壽險減少保額或減額繳清 用節省下來的保費 增加實支實付和重大疾病的保障

還會有剩餘 可以買介紹過的S&P 的ETF

長期平均 7% 雖然有波動 但是長期往上走

這樣在保障和理財方面都能兼顧

定期還本壽險及一般壽險比較

定期還本和一般壽險比較 　 　 　 欄2  欄3  欄5  欄6   欄7   欄8  定期還本壽險 一般定期壽險 　 　 20年領回 　 　  身故100萬   意外住院醫療日額1000   總額  0 -       51,895 0 -       4,200 -                          670 -     4,870 1 -       51,895 1 -       4,200 -                          670 -     4,870 2 -       51,895 2 -       4,200 -                          670 -     4,870 3 -       51,895 3 -       4,200 -                          670 -     4,870 4 -       51,895 4 -       4,200 -                          670 -     4,870 5 -       51,895 5 -       4,200 -                          670 -     4,870 6 -       51,895 6 -       4,200 -                          670 -     4,870 7 -       51,895 7 -       4,200 -                          670 -     4,870 8 -       51,895 8 -       4,200 -                          670 -     4,870 9 -       51,895 9 -       4,200 -                          670 -     4,870 10 -       51,895 10 -       4,200 -                          670 -     4,870 11 -       51,895 11 -       4,200 -                          670 -     4,870 12 -       51,895 12 -       4,200 -                          670 -     4,870 13 -       51,895 13 -       4,200 -                          670 -     4,870 14 -       51,895 14 -       4,200 -                          670 -     4,870 15 -       51,895 15 -       4,200 -                          670 -     4,870 16 -       51,895 16 -       4,200 -                          670 -     4,870 17 -       51,895 17 -       4,200 -                          670 -     4,870 18 -       51,895 18 -       4,200 -                          670 -     4,870 19 -       51,895 19 -       4,200 -                          670 -     4,870 20    1,193,585 20              -   　 -    97,400 　 　 　 　 　 　 定期還本壽險報酬率 　 1.3127% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 節省保費投入其他投資工具 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 假設年報酬率4% 　       1,456,327 　 　 　 假設年報酬率7%       2,062,760
走進銀行 現在除了辦理存款 放款之外 還有投資理財的櫃檯 我常常被推薦一些產品 可是以我們專業的眼光來看 這些商品架構複雜 實際成本高 報酬率不高 除了基金以外 現在很多銀行都推薦各類保單 話術都是說可以提供比較高的報酬率 同時還有保障 雖然這話術沒有錯 但是我們來實際檢視看看 同樣提供20年的定期壽險一百萬保障 住院意外醫療每天1000 有還本的每年要繳51,895元 沒還本的一年4,870元 每年多了47,025元 如果把省下來的保費 拿去投資 假設年報酬率4% 可以領回1,456,327元 假設年報酬率7% 可以領回2,062,760元 比起還本的1,193,585元 至少多幾十萬 保守一點購買債券基金 逢低進場 不要隨意進出 長期要達到4%並不難 金控每年獲利率這麼高 我覺得這類金融商品貢獻應該不少 還是一個觀念 保障規保障 儲蓄歸儲蓄 保險公司能提供的報酬率並不高

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保險節稅規劃 要謹慎選擇險種

根據保險法第112條規定『保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。』另外遺產及贈與稅法第16條第1項第9 款亦規定『約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。』不納入遺產總額。

由於這兩條法律的規定 保險常被作為節稅規劃的工具

國稅局目前在查稅的時候 有一個重要的原則 實質課稅原則 根據的法令是稅捐稽徵法第十二條之一 法條如下

第十二條之一 涉及租稅事項之法律，其解釋應本於租稅法律主義之精神，依各該法律之立法目的，衡酌經濟上之意義及實質課稅之公平原則為之。

稅捐稽徵機關認定課徵租稅之構成要件事實時，應以實質經濟事實關係及其所生

實質經濟利益之歸屬與享有為依據。

納稅義務人基於獲得租稅利益，違背稅法之立法目的，濫用法律形式，規避租稅

構成要件之該當，以達成與交易常規相當之經濟效果，為租稅規避。

前項租稅規避及第二項課徵租稅構成要件事實之認定，稅捐稽徵機關就其事實有

舉證之責任。

納稅義務人依本法及稅法規定所負之協力義務，不因前項規定而免除。

稅捐稽徵機關查明納稅義務人及交易之相對人或關係人有第二項或第三項之情事

者，為正確計算應納稅額，得按交易常規或依查得資料依各稅法規定予以調整。

納稅義務人得在從事特定交易行為前，提供相關證明文件，向稅捐稽徵機關申請

諮詢，稅捐稽徵機關應於六個月內答覆。

保險法第112條以及遺贈稅法第16條第1項第9款的規定 在稅捐機關認為 立法目的是在保障遺族之生活 避免因為被繼承人死亡 造成收入中斷 生活無以為繼 而非用來節稅

所以國稅局的認定 如果投保險種 保險金額和保單的價值準備金很接近 這張保單就沒有保障的功能在 而是理財功能 這種保單就會列入遺產而課稅

什麼樣的保單會有這種問題呢 增額終身壽險壽險保障金額和保單的價值準備金 十分接近

這種保單已國稅局的標準而言 就是屬於理財功能的保單 並不符合遺贈稅法第十六條 照顧遺族的立法精神 所以會被列入被繼承人的遺產課稅

還有年金險 主打活到老領到老 但是有保證年金的設計 如果被保險人在保證期間身故 或是保證金額未領完就身故 剩餘未領金額就會給身故受益人

另一種情況 年金保單還在累積期間 還未開始給付年金被保險人就身故

上述兩種情況國稅局都會詳加調查 要保人的投保目的

傳統的終身壽險保單 保障金額和保單價值準備金相差比較大 有保障功能在內

還有投資型保單 設計商品的時候 也會注意到這問題 所以投資型保單也有節稅功能

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