意外受傷了 我可以請求多少賠償金呢

目前法院最常用的霍夫曼計算公式 做成簡單的excel表 讓你自己算算看 輸入預計的勞動能力減損 每年減少的收入 還有受傷時的年齡 就可以自動算出來了 霍夫曼計算公式excel表

做老闆的你 會擔心被客人控告嗎 公共意外責任險必不可少

報章上偶可見餐廳客人跌傷 這時老闆就有責任賠償

如果運氣不好 跌得比較嚴重 醫藥費 精神慰撫金開銷也很大

現在應該把資金轉到新興市場了嗎

2009年和2010年受到投資人追捧的新興市場 已經沉寂了好一陣子了

投資新興市場 與其注意收益 更重要的是注意風險

新興市場經濟各方面變動都比較大 再加上各國央行的外匯管控能力 手上握有的外匯 明顯都

比已開發國家少 遇到經濟景氣變化 資本流動變化 就會容易崩盤

像是1997年的金融危機

所幸現在多數的新興市場經濟體 都吸取了教訓 改用浮動匯率制度 能夠減少景氣變化時的風

險

有部分投資機構已經開始在垃圾中尋找黃金

新興市場本益比也較成熟市場折價三成

便宜的時候進場

檢視一下自己的投資型保單持有的基金 部份轉換標的到新興市場 就算短期還有下跌空間也不

至於崩盤 長期卻有比成熟市場高的報酬率可期

簡單三步驟 讓你投資型保單 買到保障 又能累積財富 (Part 1)

投資型保單是一種比較複雜的保險商品 很多人了解的不夠透徹 也可能是業務員避重就輕 等到

交了幾年保費 發現現金價值比交的錢還少 才開始了解這種商品

其實只要注意幾點 就可以用最合理的價格 買到保障 又能累積一筆財富 真正達到投資型保單

原始設計的目的

1.目標保費盡量低

目標保費是購買保障的保費 有高低標準 只要先想好要買的保險金額 用最低的保費去買就好

目標保險費前幾次會先扣除很大部分 第一年60%  作為保費費用 這是因為保費要先攤還保險

公司的人事 管理 銷售等成本  所以前幾年交的保費 很多都是先進了保險公司口袋 真正拿去投

資的錢非常少

這種情形下 要在前幾年保單的現金價值就超過保費 幾乎不可能

這跟挑選甚麼基金沒甚麼關係 主要是保費先扣除掉保險公司成本的關係

2.增額保費盡量高

有些保單設計有增額保費 這部分保費 保費費用扣的少 大部分的錢都可以投入投資市場 用來

累積財富

所以可以提高增額保費 目標保險費 就用最低限額就好

克服不了貪婪和恐懼 這張投資型保單可以幫助您

很多人對投資型保單不了解 卻很了解傳統型的壽險保單結構

傳統型壽險保單 繳費二十年 終身保障

房地合一課稅後 房地產用贈與或遺產的方式轉讓給子女不再有利

過去利用市價和土地公告現值和房屋評定標準價格的差別 把現金轉成不動產 再用贈與或是遺產的方式 轉讓不動產給子女 是很有利的節稅方式

有個案例
房地產市價=5000萬
房地產的公告現值=1800萬
遺產減少3200萬

但是在房地合一課稅之後 未來子女將繼承或受贈的不動產出售之時 必須用售出時價減去取得時的房地產公告現值

也就是說雖然取得5000萬的房地產 但是未來出售時成本只能報1800萬

現在少繳遺贈稅 未來子女要多繳房地合一所得稅

如果有一棟地點非常好 譬如信義區或是西門町的房子 要傳給下一代

現在比較好的方式 就是用現金移轉 採用保單慢慢轉給下一代 之後下一代再用買賣的方式跟父母買

可以適度提高買賣價格 同樣是以房地產的公告價格來計算增值稅和房屋所得稅 一樣有節稅效果

如果有大量現金 現在最好的方式 是用陸續提領 之後採用保單的方式移轉給下一代

採用保單的方式好處在 保單還是非登記財產 國稅局不易追蹤 成為良好的避稅管道

但要注意要保人和受益人要寫同一人 不然根據所得基本稅額條例

要保人和受益人不同的壽險和年金險 必須通報國稅局

貝萊德多元因子ETF

早上讀報紙的時候 看到一個消息 貝萊德這個ETF巨頭 14日要發行一檔多元因子ETF 

對我來說 也是比較新鮮的基金 所以就查了一下相關消息

果然目前查到的幾檔基金在國外募集日都不久 所以算是比較新型的

這檔基金有些特別 他是投資基金的基金 這個概念不新

另外所謂的多元因子 指的是經濟成長率 通膨率 實質利率等主動型基金會考慮的因素 

也就是說這檔基金像是主動型基金 會考慮這些因素 在各檔子基金作調整 這些子基金是各檔不同的ETF 沒有單一個股的風險 只有整體族群 某產業或是某國家 某區域的風險

這類型基金 我的猜想是因為電腦的發達 使得原來大量的繁瑣的計算變得容易 

理論上這種基金應該會提供比起被動式ETF更好的報酬率 但是波動風險跟市場整體差不多

貝萊德自己的Product Brief也只敢說 may potentially help deliver these outcomes.

重點在potentially 

主動型基金 是基金經理人從資料中尋找好股 尋求超越市場的報酬 風險則是理論上會比市場高

這檔基金把這個工作交給電腦 有各種constraints 在設定好的條件下 組合好的基金應該是有比市場好的報酬率 風險卻又跟市場差不多的

因為把這個工作交給電腦 電腦顯然比貪婪的基金經理人要的薪水少的多 所以基金費用比較低

延伸閱讀

貝萊德多元因子ETF組合基金14日募集

http://money.udn.com/money/story/5618/2061572

iShares Edge MSCI Multifactor Global ETF Product Brief

https://www.ishares.com/us/literature/product-brief/seek-outperformance-with-ishares-edge-multifactor-etfs.pdf

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